在数字化转型大潮中，企业犹如攀登者。产品创新周期缩短，管理变化快，“财务管理特别是经营分析如何应对”正在成为财务人员面对的新课题。

用友集团有着36年历史，在2023年元旦迎来重大变革，由区域客户管理模式变化为以客户行业、经营区域、专业领域组合的矩阵式管理模式。管报口径和传统财务账套完全脱钩，每个经营组织都可以在120个实体会计账簿中开展经营，以多维组织管理模式运转，集团财务管理部迎来了巨大挑战，必须在3个月内找到办法完成管报和财报的出具。用友集团财务管理部和BIP财务产品研发团队联合组建项目组，财务数据中台产品于23年3月上线，用友集团财务部快速实施上线并在4月8日完成第一次完整结算。用友财务数据中台项目与传统的数据中台项目有什么差异点？该项目不但解决传统数据中台项目面临的数据标准不一致、数据滞后不及时、财务数据缺乏明细等问题；财务数据中台以解决业财分析痛点为目标，兼容异构数据来源，具有数据智能处理的独特能力。以数据智能化再处理能力解决数据质量难题，以轻实施模式提升财务人员业财数据运营能力。

用友集团财务数据中台上线解决了多维管理组织下用友财务面临的管理报告3大新难题：

1、多维管理报表核算

财务核算首先遵循会计准则，保障每个实体财务报告数据的准确和及时是首要职责。财务共享中心核算团队需要以法人实体设置账套完成核算和报表处理。同时为上市报告披露、审计、税务、外部统计监管等提供各种报告报表。

企业管理上则需要按照经营组织提供数据分析，横跨120个账套提取4000个核算单元数据，保持明细记录上能清晰体现12万物料分类和十万级客户信息。核算单元要按照管理组织建立逐级汇总的5层级分层合并的独立路径，最终形成近100个预算机构绩效。管报体系依托于人力组织又有层级差异性，建立独立的管报架构树。

法人核算和管理数据脱钩，快速解决多维管理组织下传统核算的财务报表/会计账薄无法支撑的矛盾。同时最短时间解决保证4月10日集团公告季报和管理报表都出具完，解决用友财务管理部必须完成的任务。

2、数据可比性和一致性

管理模式需要随着业务开展进行灵活调整，客户负责组织变化、产品领域负责组织变化、管理组织的裂变合并都成为常态化调整。但是已经发生过的历史交易账务如何匹配新变化，形成可比的经营分析数据，提供同比分析、环比分析、趋势分析是管理上的迫切需求。对于已经封账的年度数据，已经归档的凭证记录如何再次加工处理成为了新难题。通过对历史指标人工汇总或拆分重算，都无法形成交易级多维明细数据，需要有新解决方案。

3、多端灵活数据展现

数据分析已经是业务经营管理中不可获取的重要抓手，不但需要精细实时核算数据，还需要能将经营分析数据和精细的绩效指标以不同的方式展现，移动端的日报和指标推送，PC端的在线报表，可自由组合维度的收入/收款数据精细报表，各组织大量的经营分析看板都是摆在财务团队面前需要解决的难题。

一、项目历程

用友集团财务管理部和BIP财务产品研发团队合作，基于集团数据湖和数据中台产品快速构建，财务数据中台产品于23年3月正式上线。集团财务部2周时间完成基础对接和用户测试，3月15日开通试运行，4月5日完成第一份管理报表基础指标表出具，季报结算/季度经营分析在8日如期完成。各业务经营机构管理报表和产品领域的多维报表都按期完成，法人核算报表与管理报表对账完成，验证了数据一致性。

23年6月底正式通过验收，用友财务数据中台采用快速上线，持续迭代上新，逐步推进数据质量提升的模式。每个季度逐步上线功能包括：

23年1季度实现基础数据指标核算、业财数据拉通、10多个异构系统数据对接

23年2季度完成Web端在线损益表开通、以项目为核心的管理组织匹配灵活自动重算（标签自动重算功能），独立的数据权限管控配置工作台上线保障数据使用安全

23年3季度完成移动端日报开通数据对接、基于凭证数据的业绩双算/业绩拆分的智能全自动处理，物料维度的多重组合配置公式上线，数据集成运维报警工作台/消息上线

23年4季度实现数据更新频率从N+1天提升到小时级，同步调度/计算层级自助配置工作台上线，指标计算/分析指标配置工作台上线

24年1季度完成历史数据/已发生期间数据自动再处理能力上线，对外提供指标数据API服务上线

财务数据中台除了本身预置的利润指标、收入指标、成本指标、资产类指标、资金指标等，更实现可以由财务人员通过配置定制管理指标，并以公式灵活配置分摊规则，不需要代码开发，让财务人员可自主运维运营。

当前用友集团约800条管报规则、50多种双算和拆分的规则，都已实现系统自动运行，对每日交易数据自动处理，让全局数据及时展现，彻底改变以前只能年底一次性人工计算后做调整分录的模式。

二、智能数据运营 赋能财务转型

用友集团财务数据中台项目，除了数据中台提供数据分析外，还具有如下特点：

01、智能数据处理能力 大幅改善业财分析的精准度

财务大多处于企业数据链条上的接收使用部门，前端业务系统的数据与财务核算规则不能完美匹配是企业财务常见的难题。传统的数据治理模式推进时间长，各系统改造难度大，此次集团财务数据中台引入对数据的再处理模式，采用对数据标签/分类再加工再处理，建立智能匹配规则，极大保障了3个月完成项目1期任务快速上线。在后期逐步推进数据治理中，财务数据中台的灵活智能处理能力，避免了传统的数据中台项目实施开发资源持续投入大的压力。

同时基于数据灵活再处理能力和保证数据幂等性能力，财务人员可以通过配置公式，对已发生的交易记录、凭证记录再次进行数据指标处理，实现同期对比\环比\趋势分析的一致性。也避免对已归档账务进行重启再处理，保障法人核算目的总账记录的稳定安全。

02、在线报表、移动端看板、分析看板都由财务人员自主完成

利用数智分析工具(BI)直接选取各种财务数据中台的加工后指标和分析模型，配置多样的分析图表展现。不需要再有专门的数据实施顾问进行，指标直观展现，配置拖拽完成，快捷高效。集团财务团队设置业财数据分析的专门岗位，懂财务懂分析，也降低了传统数据中台实施成本。

03、业财数据取数规则、指标计算规则、分析模型结构、更新调度等自主配置

通过配置工作台，实现指标计算、数据核算范围、绩效指标变化都由财务人员自主管理。参与项目的财务人员评价“和用Excle类似，不需要专门的IT技能，配置方便快捷”。由财务人员直接对应业务需求完成配置，大幅减少中间交流过程。24年新年度计算规则改变仅用5天完成配置调整，管报按照新规则处理出具，月度结账没有受到任何影响。

04、对外提供统一指标的数据服务

面对各经营机构大量的分析看板需求，财务数据中台提供数据指标API服务，即保障绩效指标、经营数据统一，避免出现计算口径偏差，也让各机构可以自己利用指标搭建个性化需求看板和分析图表，避免大量看板建设需求无法满足。贯彻“全员BI”的分工模式，让经营机构能够实施个性化看板满足管理需求。

轻实施，以配置运营模式运行的财务数据中台是用友财务数智化转型的重要一步。

随着财务共享中心以智能化核算提升人效，大量岗位转为业务财务从事财务经营分析。财务人员能自主搭建，运营数据分析平台变得更为重要，以此实现快速应对分析需求，改变传统的一次数据中台建设上线后的运维难题。对数据的再处理能力也帮助财务人员面对数据质量现状难题带来的大量人工编表工作量，实现精细实时指标出具成为现实。

用友集团财务数据中台上线运营，也助力财务部的人员转型工作，赋能财务人员数据分析能力。